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税务风险点及防控措施？

税务风险点多了去了，比方说，合同的签订，合同中的涉税，涉票条款没审核好，很可能上些冤枉税。还有，就是科目的设置，比如，长期挂个人往来，不清理的话，就会涉及个人所得税。这些不是三两句话就能说清楚，全在于日常的经验积累。建议，系统学习一下，税务师的教材税法（1）、税法（2），还有注会的经济法。

1天前 · 回复了提问 49 浏览

预收账款与收入交税？

增值税纳税义务发生时间：采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

2周前 · 回复了提问 171 浏览

个税与社保问题？

公司给他缴纳的企业和个人的社保总额做到个税收入里.

3周前 · 回复了提问 106 浏览

求详细解答？

1.进项税=免税农产品价款*9%+不含税运费*9%=400000*9%+3200*9%=36288元2.销项税1）赠送自制产品视同销售增值税=80000（1+10%）*13%=114402）销售服装增值税=550000*13%=71500元3）包装费增值税=4914/(1+13%)*13%=565.33元销项税合计=83505.333.应缴增值税=83505.33-36288=47217.33元

3周前 · 回复了提问 83 浏览

租赁问题？

小规模纳税热二手房东出租非住房，适用增值税5%，增值税=租金总额/(1+5%)*5%城建税、教育附费=增值税*12%印花税=租金总额/(1+5%)*0.1%注意：签合同注明租金总额，不含税租金金额，不然，印花税按含税租金总额算。

4周前 · 回复了提问 137 浏览

关于外贸出口退税勾选错误的修改咨询？

在浏览器地址栏打开网页：http://www.sohu.com/a/402979551_740784

4周前 · 回复了提问 46 浏览

一般纳税人向自然人转账可以吗？

因业务关系，可以用公账向自然人转账，也可以用现金支付

1个月前 · 回复了提问 95 浏览

总跟公司，分公司如何注销?

分公司注销所需材料一般需要以下材料：1、公司营业执照正副本原件、公章、相关负责人身份证复印件；、分公司成立至今的记账凭证、开业至今的财务报表等等材料；3、其他材料，如注销会决议等。当将上述材料准备齐全后，就可以开始办理注销登记流程：1、带上税务相关材料，前往税务注销登记，顺利取得清税证明。2、当企业取得清税证明后，就可以在当地纸媒上登报公示，一般公示期为45天；3、当公示期无存在异议的话，申请者就可以前往工商局申请营业执照注销登记；4、当完成税务以及工商注销登记后，申请者就可以办理企业对公账户等注销登记，食品经营许可证等注销登记。

1个月前 · 回复了提问 73 浏览

关于残保金年报税2021申报时间和详细流程？

晋财综[2021]8号：从2021年起保障金由原按季征收转为按年征收，统一集中在每年第三季度征收。

1个月前 · 回复了提问 154 浏览

需要按月分摊计算吗？具体怎么做呀？请问？

以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除；以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。

1个月前 · 回复了提问 182 浏览

农产品增值税扣除？

农产品核定扣除方法：当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷（1＋扣除率）当期农产品耗用数量=当期销售货物数量×农产品单耗数量

2个月前 · 回复了提问 109 浏览

个人无偿借给公司20万公司收到钱是否需要交税？公司盈利20万，需要还款时是否需要交税？

1.个人无偿借款给公司，公司无须缴纳任何税，2.公司还款是正常往来也无须交税

2个月前 · 回复了提问 179 浏览

资产转移？

一、增值税免征国家税务总局公告2013年第66号公告规定，纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。同一母公司控制下的企业吸收合并，合并方承担了被吸收方的全部资产、债权债务和劳动力，虽然貌似也发生了资产转移，但站在最终控制者角度，资产只是从母公司的左手换到了右手，不属于增值税应税范围，不征增值税。二、印花税已缴纳不再交，未缴纳按规定交财税【2003】183号文件第一条第二款规定，以合并或分立方式成立的新企业，其新启用的资金账簿记载的资金，凡原已贴花的部分可不再贴花，未贴花的部分和以后新增加的资金按规定贴花。合并包括吸收合并和新设合并。

2个月前 · 回复了提问 107 浏览

个人出租非住房交哪些税怎么计算？假如年租金20万？

1.房产税，按照租金收入(200000/1.05)的12%计征。2.增值税，按照租金收入（200000/1.05）的5%3.因增值税而产生的城建税和教育附加。4.印花税，按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。5.个人所得税：按财产财租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。

3个月前 · 回复了提问 136 浏览

详细步骤答案？

第一题，第2问步骤：1.结转出售固定资产成本借：固定资产清理500000贷：固定资产5000002.出售固定资产取得收入和存款借：银行存款720960贷：递延收益-未实现售后回租收益（融租租赁）220960固定资产清理5000003.2007-2010年应提折旧年度总和=1+2+3+4=10年，1-4年分别计提：10%，20%，30%，40%，并按折旧进度摊销递延收益。借：递延收益-未实现售后回租收益（融租租赁）220960*10%贷：制造费用-折旧费用22096

3个月前 · 回复了提问 78 浏览

希望能知道答题步骤？

这位同学你好，由于问题太多，不符合答疑规则。所以抱歉只能回答你的第一个问题。答：符合融资租赁1、租赁期占租赁资产使用寿命=4/5=80%,2、租赁资产在租赁期届满时归承租人所有。会计准则依据：融资租赁的判断标准满足以下任一条即可1、租赁资产在租赁期届满时归承租人所有；2、承租人在租赁期开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁资产此时公允价值(90%及以上)或出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当与租赁资产此时的的公允价值(90%及以上)；3、租赁期占租赁资产使用寿命的75%及以上(已使用超过75%的不适用本条标准)；4、租赁资产特点特殊如无重大改动只有承租人才能使用；5、承租人有购买租赁资产选择权而且购买价款远低于行使此权利时租赁资产公允价值在租赁开始日可以确定承租人会行使此权利。

3个月前 · 回复了提问 69 浏览

个体户个人所得税汇算清缴？

你在其他地方有工作，给你发过工资，进行过申报吗？

4个月前 · 回复了提问 122 浏览

业务怎么做？

取得的非耕地从次月开始缴纳城镇土地使用税，2019年四个季度按照实际土地面积乘以税额即可

4个月前 · 回复了提问 84 浏览

老师好，2020所得税四季报多报了成本，少缴所得税，汇算清缴能补上么，有滞纳金与罚款么？

在汇算清缴期内，调整好应纳税所得额（利润），不会产生罚款和滞纳金

4个月前 · 回复了提问 189 浏览

新办的民办非企业单位工商年报中的资产报告怎么填写？

左边银行存款20万，右边非限定性净资产20万

4个月前 · 回复了提问 136 浏览

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